2025 주식 양도소득세 완전정리｜누가, 얼마나, 언제부터 내야 할까?

안녕하세요, 재테크 정보 블로그 ‘돈벌이’입니다.
요즘 주식 투자하는 분들 정말 많죠? 그런데 수익이 나면 ‘세금’ 문제도 피할 수 없습니다.
특히 2025년부터 달라지는 '주식 양도소득세' 제도, 알고 계신가요?

오늘은 주식 투자자라면 꼭 알아야 할
양도소득세의 기준과 계산법, 신고 시기까지 한 번에 정리해드릴게요.


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1. 주식 양도소득세란?

양도소득세는 말 그대로 주식을 팔아서 얻은 이익에 대해 부과되는 세금입니다.

양도소득 = 판 돈 - 산 돈 - 필요경비

이익이 발생해야 세금이 붙어요. 손해 본 건 세금 없음.


지금까지는 **일반 투자자(소액투자자)**는 국내 주식에 대해 세금을 내지 않았지만,
2025년부터는 세금 대상이 대폭 확대됩니다.


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2. 2025년부터 뭐가 달라지나?

가장 큰 변화는 국내 상장주식에 투자하는 '개인 투자자'도 양도소득세를 낼 수 있다는 점이에요.
기존에는 **대주주(지분율 1% 이상, 종목당 10억 원 이상)**만 대상이었죠.

하지만 2025년 1월 1일부터는…

> 상장·비상장 구분 없이 ‘금융투자소득세’로 통합 과세됩니다.




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3. 세금은 누가, 얼마나 내야 할까?

[과세 대상자]

1년간 금융투자소득(주식, ETF, 채권 등 포함)이 5,000만 원 초과하는 개인


즉, 순이익이 5,000만 원을 넘지 않으면 비과세입니다.

[세율]

기본 세율: 20%

3억 원 초과분: 25%


예시)
| 순이익.       | 세율.      | 세금 |
|--------|------|------|
| 4,000만 원 | X | 없음 |
| 6,000만 원 | 20% | (6,000만 - 5,000만) × 20% = 200만 원 |
| 4억 원 | 20%+25% | 3억까지 20%, 초과 1억은 25% |

Tip: 손해를 본 종목이 있다면 양도차익과 상계 처리도 가능합니다!


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4. 적용 대상 자산은?

모든 금융상품이 포함되는 건 아니에요. 아래처럼 분류됩니다.


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5. 손실은 어떻게 처리하나요?

손해 본 주식이 있다면 '손익통산' 가능!

A주식 +500만 원

B주식 -200만 원
→ 총소득 = 300만 원으로 과세


2025년부터는 손실을 5년간 이월 공제할 수도 있어요.
즉, 올해 손해를 본 금액을 내년 수익과 상계해 세금을 줄일 수 있다는 뜻이죠!


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6. 어떻게 신고하고 언제 납부하나요?

주식 양도소득세는 **스스로 신고하고 납부하는 '신고납부세목'**이에요.
즉, 국세청에서 자동으로 떼가는 게 아니라, 직접 신고하고 세금을 내야 합니다.

2025년부터 국내 상장주식에 대한 양도소득세가 시행되면
해외주식과 동일하게 다음 해 5월에 신고·납부하게 됩니다.

해외주식 양도소득세: 수익이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부

국내 상장주식 양도소득세(2025년부터): 수익이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부


신고는 국세청 홈택스 홈페이지나 손택스 앱에서 가능하고,
복잡하다면 세무사에게 위임하는 방법도 있어요.



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7. 양도소득세 피하는 꿀팁 3가지

1. 5,000만 원 비과세 한도 활용
→ 연간 수익을 5천만 원 이내로 유지해 세금 없이 투자!


2. 가족 명의 분산 투자
→ 본인 외에 배우자, 자녀 명의로 분산하면 비과세 한도도 늘어남


3. 손실난 종목 매도해 상계처리
→ 수익 구간에서 세금 나오기 전에 손실 구간 처리!




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8. Q&A로 알아보는 헷갈리는 포인트

Q1. 매도 안 하고 보유만 하면 세금 없나요?
A. 네. '양도'가 일어나야 세금이 발생해요. 보유만 하면 세금 없음.

Q2. 주식 선물은 포함되나요?
A. 네. 금융투자소득세 대상에 포함됩니다.

Q3. 양도차손이 계속 나면 세금도 안 내나요?
A. 맞습니다. 오히려 다음 해 수익에서 손실을 차감해 세금 줄일 수 있어요.


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마무리하며: 이제는 투자만큼 세금 공부도 필수

2025년은 모든 투자자에게 중요한 전환점이 될 해입니다.
그동안 ‘나는 소액 투자자라 괜찮겠지’ 했던 분들도,
이제는 양도소득세 기준과 절세 전략을 챙겨야 할 때예요.

돈을 벌었다면, 그에 따른 세금도 전략적으로 관리해야 진짜 ‘재테크’입니다.
‘돈벌이’ 블로그에서 앞으로도 쉽게, 똑똑하게 알려드릴게요!